Анти-оффшорное регулирование

АНТИ-ОФФШОРНЫЕ МЕРЫ В УКРАИНЕ

Эти меры направлены на то, что бы компания-резидент Украины была экономически не заинтересована в импорте товаров и услуг, при условии, что продавцом таких товаров и услуг выступает оффшорная компания. В данном случае резидент Украины сможет отнести на затраты только 85 процентов от суммы уплаченной в адрес нерезидента-оффшорной компании. Определение статуса нерезидента (оффшор или нет) осуществляется на основании действующего на момент осуществления такой оплаты распоряжения Кабинета Министров Украины от 23 февраля 2011 N 143-р. «О перечне офшорных зон».
Чем регулируется:
  • п. 161.2 статьи 161 Налогового кодекса Украины
  • п.18.3 ст.18 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий"
  • Приложением к Распоряжению Кабинета Министров Украины "О перечне оффшорных зон" №143-р от 23.02.2011.

Анти-оффшорные меры принимаются путем валютных ограничений, контроля, а так же сбора и анализа информации касающейся взаимоотношений "резидент Украины - оффшорная компания" направлены на обеспечение борьбы с отмыванием “грязных” денег с учетом рекомендаций ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития, участвуют 30 государств, в том числе основные развитые) и FATF (Financial Action Task Force – международный межправительственный орган по борьбе с отмыванием криминальных капиталов и финансированием терроризма, участвуют более 30 государств). Суть ограничений сводится к контролю (финансовому мониторингу) за всеми сделками между резидентами Украины и нерезидентами, расположенными в оффшорных зонах.

Дополнительная информация