Великобритания. Изменения в законодательстве. |
На протяжении нескольких лет одним из актуальных вопросов является прозрачность информации о бенефициарных владельцах юридических лиц, который возник по ряду причин: как в связи с предотвращением легализации незаконных денежных средств и финансированием терроризма, так и в связи с уклонением от уплаты налогов. Рекомендации FATF, законодательство ЕС, требования ОЭСР по своей сути затрагивают единый вопрос – прозрачность владения компаниями, фондами, трастами.
Мы хотели бы обратить Ваше внимание на Четвертую Директиву Еврокомиссии по борьбе с отмыванием денег (4th Anti-Money Laundering Directive, AMLD), которая вступила в силу 26 июня 2017 года, и, в частности, на принятые Великобританией внутренние законодательные изменения. Как уже известно, Реестр лиц с существенным контролем (PSC) действует в Англии с апреля 2016 года, и мы сегодня сделаем обзор нововведений и изменений в законодательстве Великобритании, которые вступили в силу 26.06.2017 для выполнения Четвертой Директивы,
а именно:
1. Private Limited Company (LTD), Limited Liability Partnership (LLP):
· начиная с 26 июня 2017 года все компании обязаны, в случае изменений, обновлять Реестр лиц с существенным контролем (PSC) на регулярной основе: на протяжении 14 дней с даты изменений необходимо внести обновления в Реестр, и еще на протяжении 14 дней подать информацию на Companies House.
2. Scottish Limited Partnerships (SLP):
· при регистрации нового партнерства, с 24 июля 2017 года, PSC Реестр в обязательном порядке подается в регистратуру (Companies House).
· все действующие партнерства с 26 июня 2017 года должны идентифицировать своих лиц с существенным контролем (PSC) и, начиная с 24 июля, на протяжении 14 дней (до 06.08.2017!) предоставить информацию в регистратуру (Companies House). В случае каких-либо изменений, SLP должны обновлять PSC Реестр и направлять информацию в регистратуру на протяжении 14 дней с даты таких изменений. Кроме того, каждый год необходимо подтверждать корректность предоставленной информации при подаче Confirmation Statement.
3. General Scottish Partnerships (SP):
· с 26 июня 2017 года все партнерства должны идентифицировать своих лиц с существенным контролем (PSC) и, начиная с 24 июля, предоставить информацию в регистратуру (Companies House). В случае каких-либо изменений, SP должны обновлять PSC Реестр и направлять информацию в регистратуру на протяжении 14 дней с даты таких изменений, а также ежегодно подтверждать корректность предоставленной информации при подаче Confirmation Statement.
Просьба ознакомиться с новыми требованиями законодательства и, если у Вас возникнут вопросы – мы будем рады ответить на них.