ОЭСР. Шаги к глобальной деофшоризации

В начале августа 2015 года Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) было опубликовано три  отчета, которые содержат рекомендации по внедрению глобальных стандартов автоматического обмена финансовой информации, а именно:

1.  Инструкция с нормами внедрения общей системы обмена информации (Common Reporting Standard Implementation Handbook);

2.      Программы добровольного раскрытия офшорной информации (Offshore Voluntary Disclosure Programmes);

3.    Модель протокола соглашений об автоматическом обмене  инфомации (Model Protocol to the Tax Information Exchange Agreements).

Инструкция с нормами внедрения общей системы обмена информации включает практические рекомендации государственным чиновникам и финансовым институтам по основным процедурам внедрения стандартов. Таким образом, в данной инструкции определены основные шаги внедрения системы обмена информации, которые должны будут помочь финансовым институтам и правительствам стран более эффективно применять на практике стандарты автоматического обмена финансовой информации. Данная инструкция учитывает законодательства юрисдикций, которые придерживаются политики деофшоризации, а также имеет список вопросов и ответов, который позволит чиновникам и представительствам финансовых институтов самостоятельно найти ответы на наиболее распространенные вопросы. 

Во втором издании описывается опыт 47 стран, которые успешно внедрили программу добровольного раскрытия офшорной информации. Данная инструкция была обновлена и дополнена, при этом в ней были учтены требования частных  клиентов.

Третье издание, «Модель протокола соглашений об автоматическом обмене  инфомации», предоставляет возможность для стран расширить собственные существующие  проекты протоколов с целью их приближения к стандартам автоматического обмена информации ОЭСР.

Информацию для данных стандартов необходимо собирать у финансовых институтов и передавать ее в государственные структуры иностранных юрисдикций ежегодно.

На данный момент более 90 стран изъявили твердое намерение внедрить данные стандарты, обмен информации по которым должен начаться в период с 2017 по 2018 годы.



Скачать файл