Болгария. Парламент принял Закон об оффшорных зонах

Парламент Болгарии представил новый закон, который касается оффшорных компаний и их деятельности на территории Болгарии. Положения нового «Закона об экономических и финансовых отношениях компаний, зарегистрированных в юрисдикциях с низким налоговым режимом и их реальным владельцем»  эффективно применяются по состоянию на 1 января 2014 года.

В соответствии с законом, партнерство компаний (прямое или косвенное), которые были зарегистрированы в юрисдикциях с привилегированным налоговым режимом, запрещено действовать в 28 ключевых секторах болгарской экономики. Это означает, что учреждения, созданные в странах, где корпоративные налоги на 60% ниже, чем соответствующие ставки в Болгарии, так называемые оффшорные зоны, не допускаются к участию в тендерах на государственные закупки; приватизационные сделки; получению льгот; им запрещено проводить сделки, касающиеся муниципальной или государственной собственности.

Существуют также ограничения для морских компаний в процедурах получения генеральных лицензий кредитной организации, например, лицензии страхования, а также лицензий на игровую деятельность, фондов медицинского страхования и поставщиков услуг мобильной связи. Кроме того, лица, которые зарегистрированы в юрисдикциях с низким налоговым режимом и чей настоящий собственник  неизвестен, не может участвовать или выступать в качестве издателя периодической печати. Еще одним сектором, который закрыт для оффшорных компаний, является область социальных учреждений, которые готовят и публикуют общественный социологический анализ.

Важно отметить, что указанные ограничения не распространяются при определенных обстоятельствах. Ограничения можно избежать в том случае, если лицом материнской оффшорной компании или дочерней оффшорной компании является местный житель Болгарии и акционеры оффшорной компании являются болгарскими физическими лицами и могут быть идентифицированы. Также Закон допускает участие оффшорных компаний в предприятиях, которые являются издателями периодической печати, в случае, если они представляют официальной информацию в отношении их реальных собственников.

Принятие данного закона весьма актуально, так как за последние 20 лет количество организаций, осуществляющих деятельность в Болгарии, которые имеют неизвестных акционеров, составляет около 20% иностранных инвестиций в стране.